Wszystko o IKZE + KALKULATOR opłacalności

Podcast: Odtwarzaj w nowym oknie | Pobierz (Czas trwania: 21:39 — 23.3MB) | Umieść link

Subskrybuj: Apple Podcasts | Google Podcasts | Spotify | Android | RSS

Za chwilę bezpowrotnie przepadnie Ci ulga podatkowa w wysokości nawet 2007 zł. Jeśli nie wykorzystasz tegorocznego limitu wpłat na IKZE przepadnie on raz na zawsze. Do tej pory sam nie korzystałem z IKZE, ale postanowiłem wreszcie to zmienić. Co mnie przekonało? Konkretne liczby. Dzięki załączonemu w tym artykule kalkulatorowi możesz łatwo sprawdzić, czy również Tobie to się opłaca.

Dzisiejsza publikacja to kompendium wiedzy o IKZE. Znajdziesz tutaj informacje o tym: jak dokładnie działa IKZE, kto i w jakiej sytuacji może na nim skorzystać. Dodatkowo załączyłem porównanie IKE do IKZE i wreszcie na końcu – odpowiedzi na najczęściej zadawane przez Was pytania.

Najnowszy wpis na temat IKE i IKZE znajdziesz tutaj:
– IKE czy IKZE – co się bardziej opłaca? Kalkulator + kompletny przewodnik

Ale zanim przejdę do artykułu, muszę się trochę wytłumaczyć. Skoro IKZE jest takie opłacalne, to dlaczego do tej pory go nie miałem? Z dwóch powodów:

1. Mam w portfelu już sporo produktów emerytalnych. Jeśli śledzicie mój cykl wpisów Finansowa Forteca w Praktyce, to wiecie doskonale, że od lat wykorzystuję pod kurek limit wpłat na IKE – zarówno mój jak i mojej żony. Dodatkowo miałem też odłożone ponad 130 tys. złotych w PPE, czyli Pracowniczym Programie Emerytalnym (te środki niedawno przetransferowałem na swoje IKE). Razem daje to całkiem spory kapitał ulokowany w produktach emerytalnych.
2. Jestem przedsiębiorcą na podatku liniowym. W związku z tym moja stawka PIT wynosi 19%, a nie 32% – jak w czasach pracy na etacie – więc motywacja podatkowa była zawsze mniejsza.

Jednak przy okazji tworzenia kalkulatora na potrzeby tego artykułu zrobiłem parę wyliczeń i z perspektywy czasu widzę, że brak IKZE to był błąd. Już dawno powinienem był je założyć.

Dzisiaj nie mam już żadnych wątpliwości, że skoro mogę korzystać zarówno z IKE, jak i z IKZE, to powinienem korzystać z obydwu. Dlatego jeszcze w grudniu otworzę swoje Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

Więcej na ten temat dowiesz się z filmu:

Dzisiejszy wpis jest długi i szczegółowy, dlatego dla Twojej wygody dołączam jeszcze spis treści:

Co to jest IKZE?

Ten skrót oznacza Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i jest to po prostu rodzaj „antypodatkowego opakowania” na różne produkty finansowe, w których możemy odkładać na własną emeryturę.

Jak to działa? Jeśli chcesz odkładać na zwykłym koncie bankowym – zapakuj to konto w IKZE, a będzie się bardziej opłacać. Jeśli wolisz korzystać z funduszy inwestycyjnych, ponownie – w ramach IKZE będzie to korzystniejsze. A jeśli chcesz wykorzystać rachunek maklerski i kupować ETF-y lub akcje – wykorzystanie IKZE także pomoże podnieść opłacalność takiego rozwiązania.

Do wyboru do koloru – możesz wybrać taki produkt, jaki najbardziej Ci odpowiada, ale jeśli planujesz odkładać w nim na emeryturę, najpierw zobacz, ile skorzystasz opakowując ten produkt w IKZE.

Innym antypodatkowym rozwiązaniem jest IKE, o którym przeczytasz tutaj: „Wszystko o IKE. Nie trać swoich pieniędzy!”

Ile możesz zyskać dzięki IKZE?

Z IKZE wiążą się solidne preferencje podatkowe: wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu do opodatkowania i w konsekwencji  płacisz niższy podatek dochodowy (PIT).

Zobaczmy to na przykładzie: Załóżmy, że w 2020 roku założysz IKZE i wpłacisz na nie 6272,40 zł – czyli maksymalny limit wpłat dla tego roku. Dzięki temu już za 4 miesiące, wypełniając swój roczny PIT, pomniejszysz o wysokość tej wpłaty dochód do opodatkowania. Odliczenie wpłaty na IKZE od dochodu będzie oznaczać niższy podatek i w zależności od stawki PIT, która Cię obowiązuje Twoja, korzyść podatkowa będzie następująca:

Moim zdaniem, to spore kwoty, po które zdecydowanie warto się schylić! Szczególnie że w każdym kolejnym roku przysługuje Ci nowy limit wpłat na IKZE i dzięki temu systematycznie, co roku, możesz płacić niższe podatki.

IKZE odliczenie od podatku – uważaj przy wcześniejszej wypłacie!

W tym momencie ktoś może sobie pomyśleć: O! Super sprawa! Wpłacę dzisiaj cały limit, za 4 miesiące skorzystam z ulgi, a potem wypłacę pieniądze z IKZE i będę dwa tysie do przodu! Nic z tego! Jeśli dokonasz zwrotu środków wpłaconych na IKZE, to zwrócona kwota powiększy Twój dochód do opodatkowania w kolejnym roku i wtedy zapłacisz odpowiednio wyższy PIT. A zatem takie zabawy nie mają sensu, szczególnie że w ich wyniku możesz wpaść w wyższy próg podatkowy.

Jakie warunki trzeba spełnić, żeby skorzystać z ulgi IKZE?

Aby faktycznie w pełni skorzystać z ulgi podatkowej, trzeba spełnić konkretne warunki. Ponieważ IKZE ma być zachętą do odkładania na emeryturę, najbardziej opłacalna będzie sytuacja, w której wypłaty dokonasz dopiero po spełnieniu takich ustawowych warunków:

1)     Środki z IKZE wypłacisz dopiero po ukończeniu 65 roku życia ORAZ

2)     Dokonasz wpłat na IKZE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych.

Po spełnieniu tych warunków Twoja wypłata z IKZE będzie objęta zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10%. Czy to się opłaca? Za chwilę pokażę wyliczenia z kalkulatora, ale na pierwszy rzut oka widać, że tak.

Jak IKZE wygląda w praktyce?

Zobaczmy to na uproszczonym przykładzie. Weźmy sobie dzisiejszego 30-latka. Przez kolejnych 35 lat może on dokonywać wpłat na IKZE, korzystając z ulgi podatkowej. Wysokość tej ulgi wyniesie tyle, ile suma kwot wpłaconych przez niego na IKZE w danym roku kalendarzowych, pomnożona przez płaconą przez niego stawkę PIT. Zatem co roku, wypełniając roczną deklarację PIT, nasz bohater wykazuje w niej, jaką kwotę wpłacił na IKZE w poprzednim roku i odlicza sobie stosowną ulgę.

Jeśli nasz bohater podlega pod 2. próg podatkowy, przez 35 lat w jego kieszeni może zostawać nawet ponad 2000 zł rocznie.

Niestety – nasze Państwo nie jest aż tak hojne, by zupełnie zwolnić nas z podatków. Gdy nasz bohater dożyje 65 roku życia i wypłaci swoje pieniądze z IKZE – będzie musiał zapłacić zryczałtowany podatek w wysokości 10%. Co więcej – te 10% podatku dotyczy zarówno wpłat jak i zysków. Czy to się zatem opłaca? Tak, ponieważ:

• przy wpłacie pomniejszał podatek o 17%/19% lub 32% wpłaty a wypłata będzie obciążona podatkiem w wysokości zaledwie 10%,

• Środki wpłacone na IKZE są inwestowane. A to oznacza, że zarabiają. W normalnej sytuacji (poza IKZE), od zysku z inwestycji trzeba zapłacić 19% podatku Belki. W przypadku IKZE zryczałtowany podatek wyniesie 10%.

• W normalnej sytuacji podatek Belki byłby pobierany przy każdej kapitalizacji zysków (np. kilka razy w roku) i wyniósłby 19% zysków. Dzięki parasolowi ochronnemu IKZE podatek nie jest pobierany po drodze (jest 10% na zakończenie inwestycji). A to powoduje, że przez lata pracuje większy kapitał.

Co się bardziej opłaca: IKE czy IKZE?

Po zbudowaniu kalkulatora, który znajdziesz w dalszej części wpisu, postanowiłem sprawdzić na własnym przykładzie, co się bardziej opłaca – IKE czy IKZE. Oto moje założenia:

• wiek 43 lata
• co miesiąc wpłacam 1/12 z 6272,40 zł (limit IKZE)
• inwestuję przez 22 lata
• osiągam roczną stopę zwrotu 4%
• płacę PIT 19% (liniowy)
• zakładam, że nie przejadam ulgi podatkowej, lecz reinwestuję ją poza IKZE, osiągając tę samą stopę zwrotu przed opodatkowaniem (4%), płacąc podatek Belki; czyli traktuję ją jako reinwestowany zwrot z inwestycji.

Co się okazuje przy takich założeniach?

Nawet jeżeli wypłacę pieniądze za 5 lat, czyli nie spełnię warunków koniecznych, by skorzystać w pełni z preferencji podatkowych, jakie daje IKZE, to i tak wypada ono u mnie najlepiej. Inwestycja w IKE, jak i inwestycja bez opakowania w IKZE lub IKE wypadają gorzej. Sytuacja wygląda podobnie po 10 latach – tutaj także IKZE wygrywa.

Ciekawiej robi się  po 17 latach – gdy ukończę 60 lat. Wtedy spełnię warunki do wypłaty bez podatku Belki pieniędzy z IKE, ale jeszcze nie spełnię warunków do wypłaty przy zryczałtowanym podatku 10% z IKZE. Dlatego w tamtym momencie (między 60 a 65 rokiem życia) u mnie lepiej wypada IKE.

Po 22 latach oszczędzania, czyli gdy skończę 65 lat, spełnię wszystkie warunki IKZE i moje wypłaty będą opodatkowane według stawki z 10%.– i Ponownie IKZE wychodzi na prowadzenie i jest dla mnie najkorzystniejszą opcją.

Jak widzisz dla mnie IKZE jest rozwiązaniem, które wypada bezkonkurencyjnie na tle innych, jednak proszę, miej świadomość, że nie zawsze tak to wygląda. Są sytuacje, w których IKZE się nie opłaci.

Kiedy IKZE się nie opłaca?

Oto kilka przykładów:

(1) Gdy jesteś osobą poniżej 26 roku życia i korzystasz z ulgi dla młodych, a stawka Twojego PIT to 0%. W takiej sytuacji nie masz korzyści w postaci odliczenia od dochodu, gdy wpłacasz na IKZE a od wypłaty zapłacisz 10% ryczałtu.

(2) Jeśli płacisz obecnie PIT wg stawki 17% i za kilka lat planujesz dokonać zwrotu z IKZE, przed osiągnięciem 65 roku życia. Taki zwrot może spowodować, że wpadniesz w II próg podatkowy i zapłacisz 32% podatku, choć odliczałeś 17%.

Zobaczmy taką sytuację w kalkulatorze:

• masz 30 lat
• co miesiąc wpłacasz 1/12 z 6272,40 zł (limit IKZE)
• inwestujesz przez 35 lat do 65 roku życia
• osiągasz roczną stopę zwrotu 4%
• ulgę reinwestujesz poza IKZE
• płacisz PIT 17%, lecz zwrot z IKZE przed 65 rokiem życia powoduje, że wpadasz w II próg opodatkowania i płacisz 32% PIT od zwrotu z IKZE

Jak widzisz – w takiej sytuacji korzystniejsze jest IKE, a nawet trzymanie oszczędności poza IKE/IKZE. Natomiast IKZE daje najwięcej zarobić, dopiero gdy doczekasz z wypłatą do 65 roku życia i zamiast 32% PIT od zwróconych kwot, zapłacisz zryczałtowany podatek 10%.

(3) Jeśli jesteś przedsiębiorcą i nie wykazujesz dochodu. Wtedy nie będziesz miał od czego dokonać odliczenia podatku.

(4) Jeśli pracujesz na etacie czy na umowie o dzieło i masz tak niskie dochody, że nie będzie od czego odliczyć wpłaty na IKZE.

(5) Jeśli nasze Państwo podniesie w przyszłości drastycznie stawki podatkowe, a Ty będziesz chciał dokonać zwrotu z IKZE przed 65 rokiem życia. Może się wtedy okazać, że odliczałeś 32%, a zapłacisz np. 50% podatku. Ale to będzie tylko dodatkowym argumentem, aby poczekać z wypłatą środków do 65 roku życia.

Jak widzicie – sytuacje, w których IKZE się nie opłaca, są raczej szczególne. Dotyczą głównie przypadków, w których nie dotrzymasz środków na IKZE do 65 roku życia. Dlatego inwestując w ramach IKZE warto mieć z tyłu głowy prostą zasadę: to są pieniądze na przyszłość i najwięcej skorzystasz jeśli nie ruszysz ich do 65 roku życia.

IKE vs IKZE? Kalkulator

Żebyś mógł łatwo stwierdzić: czy IKZE jest dla Ciebie dobrym rozwiązaniem i co Ci się bardziej opłaca (IKE, IKZE lub żadne z powyższych), mam dla Ciebie prezent: Kalkulator opłacalności IKZE.

Pobierz KALKULATOR IKE vs IKZE

Żeby mieć pewność, że podejmiesz dobrą decyzję, poniżej znajdziesz krótkie zestawienie najważniejszych różnic pomiędzy IKE i IKZE.

Czym się różni IKE od IKZE?

O IKE pisałem bardzo obszernie w artykule: „Wszystko o IKE”, dlatego teraz podsumuję tylko kluczowe różnice.

Jaki jest roczny limit wpłat na IKZE?

A o co właściwie chodzi z tym rocznym limitem wpłat na IKZE, który – jak wspomniałem we wstępie – może nam bezpowrotnie przepaść? Nasze państwo nie przepada za ulgami podatkowymi. Dlatego co roku, w okolicach listopada, Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej podaje do wiadomości maksymalną kwotę, jaką w kolejnym roku kalendarzowym będzie można wpłacić na IKZE. W 2020 r. limit wynosi 6272,40 zł, ale  już dziś wiadomo, że maksymalny limit wpłat na IKZE w 2021 wyniesie 6310,80 zł – czyli o 38,40 zł więcej.

Limit ten jest obliczany na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego i nigdy nie może być niższy niż w roku poprzednim. Jak widzicie na tym wykresie, w praktyce co roku kwota limitu była jak dotąd wyższa. Jeśli jednak nie wykorzystamy naszego limitu w danym roku kalendarzowym, to niestety przepada on bezpowrotnie.

Co więcej – w 2021 roku osoby prowadzące działalność gospodarczą będą miały wyższy limit wpłat na IKZE od osób pracujących np. na etacie i wyniesie on aż 9466,20 zł. A zatem produkt staje się dla mnie jeszcze bardziej atrakcyjny.

Czy jest możliwy zwrot tylko części środków zgromadzonych na IKZE?

Niestety nie – częściowy zwrot środków nie jest możliwy. Jeżeli chcesz dokonać zwrotu z IKZE przed 65 rokiem życia to musisz to zrobić w całości.

Jeśli zgromadzisz spore środki na IKZE i płacisz podatki według progresywnej skali (17%, 32%), jest ryzyko, że przy takim zwrocie wpadniesz w wyższy próg podatkowy. Na przykład – przy wpłacie na IKZE odliczysz od dochodu 17% wpłaty a przy zwrocie, wpadniesz w próg 32%.

Jeżeli więc planujesz częściowe wycofanie środków, koniecznie przyjrzyj się kontom IKE – one dają taką możliwość. Więcej o tym przeczytasz w artykule „Wszystko o IKE. Nie trać swoich pieniędzy!”

Czy IKZE opłaca się osobom, które ukończyły 60 lat?

Wszystko zależy od konkretnej sytuacji osoby, która zadaje to pytanie. Najważniejsze to zastanowić się:

• czy generujesz dochody w takiej wysokości, by odliczyć od nich wpłaty na IKZE?
• jak wysokie podatki płacisz?
• czy dokonasz wpłat na IKZE w 5 latach kalendarzowych?

Jeżeli masz 60 lat i więcej i generujesz dochody, od których płacisz podatki to IKZE może Ci się opłacić. Przy niskich dochodach i braku tych 5 wpłat – przemyśl inne opakowania inwestycyjne. A najlepiej skorzystaj z załączonego kalkulatora i wprowadź własne założenia.

Mam nadzieję, że ten artykuł będzie dla Ciebie pomocny i dzięki niemu zaoszczędzisz sporo na podatkach. Jak już wspominałem, mi już parę limitów niestety uciekło sprzed nosa i przyznam szczerze, że trochę mi z tego powodu wstyd.

Na szczęście nigdy nie jest za późno, aby zmienić i zoptymalizować swoje działanie. Dlatego w tym roku bezwzględnie otwieram IKZE i wpłacam do niego mój cały roczny limit. A które IKZE wybrałem? O tym napiszę szerzej już w kolejnym tygodniu, bo ten tydzień poświęcam na analizę dostępnych produktów. Jeśli jest IKZE, któremu Twoim zdaniem warto się przyjrzeć będę wdzięczny za komentarz – wezmę je pod uwagę w moich analizach.

A Ty? Masz już swoje IKZE? A może zamierzasz je otworzyć jeszcze w tym roku? Daj koniecznie znać w komentarzu.

Podobał Ci się ten artykuł? Polecam Ci także poniższe:

– Jak obliczyć emeryturę? Zobacz, ile otrzymasz z ZUS i ile dodatkowo powinieneś co miesiąc odkładać
– Pracownicze Plany Kapitałowe – wszystko, co musisz wiedzieć o PPK
– Ile powinieneś mieć pieniędzy w wieku 20, 30 i 40 lat? Cykl życia i dochodów