Za chwilę bezpowrotnie przepadnie Ci ulga podatkowa w wysokości nawet 2007 zł. Jeśli nie wykorzystasz tegorocznego limitu wpłat na IKZE przepadnie on raz na zawsze. Do tej pory sam nie korzystałem z IKZE, ale postanowiłem wreszcie to zmienić. Co mnie przekonało? Konkretne liczby. Dzięki załączonemu w tym artykule kalkulatorowi możesz łatwo sprawdzić, czy również Tobie to się opłaca.

Dzisiejsza publikacja to kompendium wiedzy o IKZE. Znajdziesz tutaj informacje o tym: jak dokładnie działa IKZE, kto i w jakiej sytuacji może na nim skorzystać. Dodatkowo załączyłem porównanie IKE do IKZE i wreszcie na końcu – odpowiedzi na najczęściej zadawane przez Was pytania.

Ale zanim przejdę do artykułu, muszę się trochę wytłumaczyć. Skoro IKZE jest takie opłacalne, to dlaczego do tej pory go nie miałem? Z dwóch powodów:

  1. Mam w portfelu już sporo produktów emerytalnych. Jeśli śledzicie mój cykl wpisów Finansowa Forteca w Praktyce, to wiecie doskonale, że od lat wykorzystuję pod kurek limit wpłat na IKE – zarówno mój jak i mojej żony. Dodatkowo miałem też odłożone ponad 130 tys. złotych w PPE, czyli Pracowniczym Programie Emerytalnym (te środki niedawno przetransferowałem na swoje IKE). Razem daje to całkiem spory kapitał ulokowany w produktach emerytalnych.
  2. Jestem przedsiębiorcą na podatku liniowym. W związku z tym moja stawka PIT wynosi 19%, a nie 32% – jak w czasach pracy na etacie – więc motywacja podatkowa była zawsze mniejsza.

Jednak przy okazji tworzenia kalkulatora na potrzeby tego artykułu zrobiłem parę wyliczeń i z perspektywy czasu widzę, że brak IKZE to był błąd. Już dawno powinienem był je założyć.

Dzisiaj nie mam już żadnych wątpliwości, że skoro mogę korzystać zarówno z IKE, jak i z IKZE, to powinienem korzystać z obydwu. Dlatego jeszcze w grudniu otworzę swoje Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

Więcej na ten temat dowiesz się z filmu:

 

Dzisiejszy wpis jest długi i szczegółowy, dlatego dla Twojej wygody dołączam jeszcze spis treści:

Spis treści ukryj

Co to jest IKZE?

Ten skrót oznacza Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego i jest to po prostu rodzaj „antypodatkowego opakowania” na różne produkty finansowe, w których możemy odkładać na własną emeryturę.

Jak to działa? Jeśli chcesz odkładać na zwykłym koncie bankowym – zapakuj to konto w IKZE, a będzie się bardziej opłacać. Jeśli wolisz korzystać z funduszy inwestycyjnych, ponownie – w ramach IKZE będzie to korzystniejsze. A jeśli chcesz wykorzystać rachunek maklerski i kupować ETF-y lub akcje – wykorzystanie IKZE także pomoże podnieść opłacalność takiego rozwiązania.

ikze

Do wyboru do koloru – możesz wybrać taki produkt, jaki najbardziej Ci odpowiada, ale jeśli planujesz odkładać w nim na emeryturę, najpierw zobacz, ile skorzystasz opakowując ten produkt w IKZE.

Innym antypodatkowym rozwiązaniem jest IKE, o którym przeczytasz tutaj: „Wszystko o IKE. Nie trać swoich pieniędzy!

Ile możesz zyskać dzięki IKZE?

Z IKZE wiążą się solidne preferencje podatkowe: wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu do opodatkowania i w konsekwencji  płacisz niższy podatek dochodowy (PIT).

Zobaczmy to na przykładzie: Załóżmy, że w 2020 roku założysz IKZE i wpłacisz na nie 6272,40 zł – czyli maksymalny limit wpłat dla tego roku. Dzięki temu już za 4 miesiące, wypełniając swój roczny PIT, pomniejszysz o wysokość tej wpłaty dochód do opodatkowania. Odliczenie wpłaty na IKZE od dochodu będzie oznaczać niższy podatek i w zależności od stawki PIT, która Cię obowiązuje Twoja, korzyść podatkowa będzie następująca:

ikze

Moim zdaniem, to spore kwoty, po które zdecydowanie warto się schylić! Szczególnie że w każdym kolejnym roku przysługuje Ci nowy limit wpłat na IKZE i dzięki temu systematycznie, co roku, możesz płacić niższe podatki.

IKZE odliczenie od podatku – uważaj przy wcześniejszej wypłacie!

W tym momencie ktoś może sobie pomyśleć: O! Super sprawa! Wpłacę dzisiaj cały limit, za 4 miesiące skorzystam z ulgi, a potem wypłacę pieniądze z IKZE i będę dwa tysie do przodu! Nic z tego! Jeśli dokonasz zwrotu środków wpłaconych na IKZE, to zwrócona kwota powiększy Twój dochód do opodatkowania w kolejnym roku i wtedy zapłacisz odpowiednio wyższy PIT. A zatem takie zabawy nie mają sensu, szczególnie że w ich wyniku możesz wpaść w wyższy próg podatkowy.

Jakie warunki trzeba spełnić, żeby skorzystać z ulgi IKZE?

Aby faktycznie w pełni skorzystać z ulgi podatkowej, trzeba spełnić konkretne warunki. Ponieważ IKZE ma być zachętą do odkładania na emeryturę, najbardziej opłacalna będzie sytuacja, w której wypłaty dokonasz dopiero po spełnieniu takich ustawowych warunków:

1)     Środki z IKZE wypłacisz dopiero po ukończeniu 65 roku życia ORAZ

2)     Dokonasz wpłat na IKZE co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych.

Po spełnieniu tych warunków Twoja wypłata z IKZE będzie objęta zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10%. Czy to się opłaca? Za chwilę pokażę wyliczenia z kalkulatora, ale na pierwszy rzut oka widać, że tak.

Jak IKZE wygląda w praktyce?

Zobaczmy to na uproszczonym przykładzie. Weźmy sobie dzisiejszego 30-latka. Przez kolejnych 35 lat może on dokonywać wpłat na IKZE, korzystając z ulgi podatkowej. Wysokość tej ulgi wyniesie tyle, ile suma kwot wpłaconych przez niego na IKZE w danym roku kalendarzowych, pomnożona przez płaconą przez niego stawkę PIT. Zatem co roku, wypełniając roczną deklarację PIT, nasz bohater wykazuje w niej, jaką kwotę wpłacił na IKZE w poprzednim roku i odlicza sobie stosowną ulgę.

ikze

Jeśli nasz bohater podlega pod 2. próg podatkowy, przez 35 lat w jego kieszeni może zostawać nawet ponad 2000 zł rocznie.

Niestety – nasze Państwo nie jest aż tak hojne, by zupełnie zwolnić nas z podatków. Gdy nasz bohater dożyje 65 roku życia i wypłaci swoje pieniądze z IKZE – będzie musiał zapłacić zryczałtowany podatek w wysokości 10%. Co więcej – te 10% podatku dotyczy zarówno wpłat jak i zysków. Czy to się zatem opłaca? Tak, ponieważ:

  • przy wpłacie pomniejszał podatek o 17%/19% lub 32% wpłaty a wypłata będzie obciążona podatkiem w wysokości zaledwie 10%,

ikze

  • Środki wpłacone na IKZE są inwestowane. A to oznacza, że zarabiają. W normalnej sytuacji (poza IKZE), od zysku z inwestycji trzeba zapłacić 19% podatku Belki. W przypadku IKZE zryczałtowany podatek wyniesie 10%.

indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego

  • W normalnej sytuacji podatek Belki byłby pobierany przy każdej kapitalizacji zysków (np. kilka razy w roku) i wyniósłby 19% zysków. Dzięki parasolowi ochronnemu IKZE podatek nie jest pobierany po drodze (jest 10% na zakończenie inwestycji). A to powoduje, że przez lata pracuje większy kapitał.

Co się bardziej opłaca: IKE czy IKZE?

Po zbudowaniu kalkulatora, który znajdziesz w dalszej części wpisu, postanowiłem sprawdzić na własnym przykładzie, co się bardziej opłaca – IKE czy IKZE. Oto moje założenia:

  • wiek 43 lata
  • co miesiąc wpłacam 1/12 z 6272,40 zł (limit IKZE)
  • inwestuję przez 22 lata
  • osiągam roczną stopę zwrotu 4%
  • płacę PIT 19% (liniowy)
  • zakładam, że nie przejadam ulgi podatkowej, lecz reinwestuję ją poza IKZE, osiągając tę samą stopę zwrotu przed opodatkowaniem (4%), płacąc podatek Belki; czyli traktuję ją jako reinwestowany zwrot z inwestycji.

Co się okazuje przy takich założeniach?

indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego

Nawet jeżeli wypłacę pieniądze za 5 lat, czyli nie spełnię warunków koniecznych, by skorzystać w pełni z preferencji podatkowych, jakie daje IKZE, to i tak wypada ono u mnie najlepiej. Inwestycja w IKE, jak i inwestycja bez opakowania w IKZE lub IKE wypadają gorzej. Sytuacja wygląda podobnie po 10 latach – tutaj także IKZE wygrywa.

Ciekawiej robi się  po 17 latach – gdy ukończę 60 lat. Wtedy spełnię warunki do wypłaty bez podatku Belki pieniędzy z IKE, ale jeszcze nie spełnię warunków do wypłaty przy zryczałtowanym podatku 10% z IKZE. Dlatego w tamtym momencie (między 60 a 65 rokiem życia) u mnie lepiej wypada IKE.

Po 22 latach oszczędzania, czyli gdy skończę 65 lat, spełnię wszystkie warunki IKZE i moje wypłaty będą opodatkowane według stawki z 10%.– i Ponownie IKZE wychodzi na prowadzenie i jest dla mnie najkorzystniejszą opcją.

Jak widzisz dla mnie IKZE jest rozwiązaniem, które wypada bezkonkurencyjnie na tle innych, jednak proszę, miej świadomość, że nie zawsze tak to wygląda. Są sytuacje, w których IKZE się nie opłaci.

Kiedy IKZE się nie opłaca?

Oto kilka przykładów:

(1) Gdy jesteś osobą poniżej 26 roku życia i korzystasz z ulgi dla młodych, a stawka Twojego PIT to 0%. W takiej sytuacji nie masz korzyści w postaci odliczenia od dochodu, gdy wpłacasz na IKZE a od wypłaty zapłacisz 10% ryczałtu.

(2) Jeśli płacisz obecnie PIT wg stawki 17% i za kilka lat planujesz dokonać zwrotu z IKZE, przed osiągnięciem 65 roku życia. Taki zwrot może spowodować, że wpadniesz w II próg podatkowy i zapłacisz 32% podatku, choć odliczałeś 17%.

Zobaczmy taką sytuację w kalkulatorze:

  • masz 30 lat
  • co miesiąc wpłacasz 1/12 z 6272,40 zł (limit IKZE)
  • inwestujesz przez 35 lat do 65 roku życia
  • osiągasz roczną stopę zwrotu 4%
  • ulgę reinwestujesz poza IKZE
  • płacisz PIT 17%, lecz zwrot z IKZE przed 65 rokiem życia powoduje, że wpadasz w II próg opodatkowania i płacisz 32% PIT od zwrotu z IKZE

indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego

indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego

Jak widzisz – w takiej sytuacji korzystniejsze jest IKE, a nawet trzymanie oszczędności poza IKE/IKZE. Natomiast IKZE daje najwięcej zarobić, dopiero gdy doczekasz z wypłatą do 65 roku życia i zamiast 32% PIT od zwróconych kwot, zapłacisz zryczałtowany podatek 10%.

(3) Jeśli jesteś przedsiębiorcą i nie wykazujesz dochodu. Wtedy nie będziesz miał od czego dokonać odliczenia podatku.

(4) Jeśli pracujesz na etacie czy na umowie o dzieło i masz tak niskie dochody, że nie będzie od czego odliczyć wpłaty na IKZE.

(5) Jeśli nasze Państwo podniesie w przyszłości drastycznie stawki podatkowe, a Ty będziesz chciał dokonać zwrotu z IKZE przed 65 rokiem życia. Może się wtedy okazać, że odliczałeś 32%, a zapłacisz np. 50% podatku. Ale to będzie tylko dodatkowym argumentem, aby poczekać z wypłatą środków do 65 roku życia.

Jak widzicie – sytuacje, w których IKZE się nie opłaca, są raczej szczególne. Dotyczą głównie przypadków, w których nie dotrzymasz środków na IKZE do 65 roku życia. Dlatego inwestując w ramach IKZE warto mieć z tyłu głowy prostą zasadę: to są pieniądze na przyszłość i najwięcej skorzystasz jeśli nie ruszysz ich do 65 roku życia.

IKE vs IKZE? Kalkulator

Żebyś mógł łatwo stwierdzić: czy IKZE jest dla Ciebie dobrym rozwiązaniem i co Ci się bardziej opłaca (IKE, IKZE lub żadne z powyższych), mam dla Ciebie prezent: Kalkulator opłacalności IKZE.

Ikona pobierz zestawienie

Pobierz KALKULATOR IKE vs IKZE

Żeby mieć pewność, że podejmiesz dobrą decyzję, poniżej znajdziesz krótkie zestawienie najważniejszych różnic pomiędzy IKE i IKZE.

Czym się różni IKE od IKZE?

O IKE pisałem bardzo obszernie w artykule: „Wszystko o IKE”, dlatego teraz podsumuję tylko kluczowe różnice.

ike czy ikze

Jaki jest roczny limit wpłat na IKZE?

A o co właściwie chodzi z tym rocznym limitem wpłat na IKZE, który – jak wspomniałem we wstępie – może nam bezpowrotnie przepaść? Nasze państwo nie przepada za ulgami podatkowymi. Dlatego co roku, w okolicach listopada, Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej podaje do wiadomości maksymalną kwotę, jaką w kolejnym roku kalendarzowym będzie można wpłacić na IKZE. W 2020 r. limit wynosi 6272,40 zł, ale  już dziś wiadomo, że maksymalny limit wpłat na IKZE w 2021 wyniesie 6310,80 zł – czyli o 38,40 zł więcej.

Limit ten jest obliczany na podstawie prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego i nigdy nie może być niższy niż w roku poprzednim. Jak widzicie na tym wykresie, w praktyce co roku kwota limitu była jak dotąd wyższa. Jeśli jednak nie wykorzystamy naszego limitu w danym roku kalendarzowym, to niestety przepada on bezpowrotnie.

limit ikze 2021

Co więcej – w 2021 roku osoby prowadzące działalność gospodarczą będą miały wyższy limit wpłat na IKZE od osób pracujących np. na etacie i wyniesie on aż 9466,20 zł. A zatem produkt staje się dla mnie jeszcze bardziej atrakcyjny.

Czy mogę wpłacać kwotę niższą niż limit IKZE na dany rok?

Tak – można wpłacić niższą kwotę. Do wysokości limitu to Ty decydujesz ile wpłacasz. Nie można natomiast wpłacać kwoty wyższej. Jeśli np. przez pomyłkę Twoje wpłaty przekroczą limit na dany rok – wówczas instytucja, która prowadzi Twoje IKZE, zwróci Ci nadwyżkę na konto.

Prowadzę działalność gospodarczą i równocześnie pracuję na etacie – jaki limit będzie mnie obowiązywał od 2021? 

Aby skorzystać z podwyższonego limitu wpłat na IKZE od 2021 r. musisz spełnić tylko jeden warunek. Musisz prowadzić działalność gospodarczą w rozumieniu Ustawy o Systemie Ubezpieczeń Społecznych. Równoczesna praca na etacie czy np. osiąganie przychodów opodatkowanych ryczałtem nie pozbawia Cię prawa do wyższego limitu. Sprawa jest prosta: prowadzisz działalność – masz przywilej w postaci wyższego limitu wpłat na IKZE.

Jak będzie wyglądało odliczenie w 2021 r., gdy dla działalności gospodarczej będzie obowiązywał wyższy limit wpłat na IKZE? Czy muszę odliczyć wpłatę na IKZE od dochodów z działalności gospodarczej, czy mogę odliczyć np. od dochodów z etatu?

Otrzymałem informację z Krajowej Informacji Skarbowej, że sami wybieramy, w której deklaracji rozliczamy wpłatę na IKZE.  By skorzystać z wyższego limitu od 2021 r. trzeba prowadzić działalność gospodarczą. Samą wpłatę można odliczyć zarówno od przychodów osiąganych z etatu jak i od przychodów z działalności gospodarczej. 

Czy muszę zainwestować pieniądze, by skorzystać z ulgi IKZE?

Środki muszą być wpłacone, lecz nie muszą być zainwestowane, więc masz chwilę na wybór właściwej inwestycji. Liczy się wpłata na konto IKZE.

Co się dzieje z zyskami z nabytych aktywów – czy zmniejszają one limit wpłat?

Zyski nie pomniejszają limitu wpłat na dany rok. Limit dotyczy tylko bezpośrednich wpłat na IKZE.

Co z dywidendami – czy muszę się z nich rozliczać i czy zjadają one limit?

Roczny limit dotyczy tylko gotówki, którą wpłacasz na IKZE, dlatego dywidendy nie zmniejszają limitu.

Inwestując w ramach IKZE nie płacisz podatku od dywidend, będą one na samym końcu, gdy spełnisz warunki, opodatkowane ryczałtową stawką 10%.

Co się stanie, gdy przekroczymy limit IKZE?

Wtedy instytucja finansowa, w której masz IKZE, po prostu zwróci nadpłatę na Twoje konto.

Czy mogę mieć równocześnie PPK i korzystać z wyższego limitu wpłat na IKZE w związku z prowadzeniem działalności gospodarczej?

Tak – nie ma żadnych przepisów, które ograniczałyby taką możliwość. Możesz mieć równocześnie PPK i wyższy limit IKZE jeśli przykładowo pracujesz na etacie i równocześnie prowadzisz działalność gospodarczą.

Czy opłaca się wpłacać na IKZE w trakcie urlopu wychowawczego?

Jeśli w trakcie urlopu wychowawczego nie masz żadnych innych dochodów to nie skorzystasz z ulgi – ponieważ wpłatę na IKZE odlicza się właśnie od dochodu. Zasada jest następująca: brak dochodów do opodatkowania = brak możliwości odliczenia wpłat na IKZE od dochodu.

Czy opłaca się wpłacać na IKZE w trakcie urlopu wychowawczego, w sytuacji gdy rozliczam się wspólnie z małżonkiem?

Jeśli w trakcie urlopu wychowawczego nie masz żadnych innych dochodów, to nie skorzystasz z ulgi, nawet jeśli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem.

Wyjaśnia to szerzej sama deklaracja PIT 37. Załóżmy, że żona jest określona jako „małżonek” w PIT 37. Wpłatę na IKZE mogłaby odliczyć w poz. 109 deklaracji. Jeśli jednak spojrzymy na opis do poz. 109, możemy przeczytać, że: „odliczenie małżonka nie może przekroczyć kwoty z poz.104…” – czyli sumy indywidualnych dochodów małżonka). Jeśli nie masz innych dochodów, nie skorzystasz z tej ulgi.

W którym PIT mogę odliczyć wpłatę na IKZE, gdy płacę: podatek liniowy z działalności gospodarczej, podatek według skali podatkowej (etat) i podatek ryczałtowy?

Sami wybieramy, w którym zeznaniu podatkowym odliczamy wpłatę na IKZE. Możemy podejmować inną decyzję każdego roku, patrząc na to co będzie dla nas korzystniejsze.

Czy mogę rozliczyć wpłatę na IKZE w kilku deklaracjach, gdy np. prowadzę działalność gospodarczą i pracuję na etacie?

Według odpowiedzi, którą otrzymałem z Krajowej Informacji Skarbowej możesz podzielić Twoją wpłatę na IKZE i odliczyć ją w kilku deklaracjach. Łączna kwota odliczenia nie może być wyższa niż limit wpłat IKZE na dany rok i wysokość Twoich wpłat.

Płacę kilka ryczałtów, różnej wysokości- od których przychodów mam odliczyć wpłatę na IKZE?

Jeśli masz przychody opodatkowane różnymi stawkami ryczałtu to odliczeń dokonujesz od każdego rodzaju przychodu w proporcji do sumy tych przychodów (art. 11.3 Ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych dochodów uzyskiwanych przez osoby fizyczne).

Co jest korzystniejsze: wpłata jednorazowa na IKZE w styczniu każdego roku czy regularna np. 1/12 co miesiąc?

Wpłata na początku roku spowoduje, że Twoje pieniądze będą dłużej pracowały więc jest korzystniejsza, o ile zakładamy, że inwestycja generuje zyski . Proponuję skorzystać z kalkulatora zamieszczonego w tym wpisie by te dwa scenariusze policzyć.

Czy w ramach IKZE muszę dokonywać wpłat przez 5 lat kalendarzowych rok po roku, czy mogą to być dowolne lata?

Chodzi o dowolne 5 lat kalendarzowych, nie muszą to być następujące po sobie lata.

Czy pieniądze z IKZE są prywatne? Czy powtórzą los OFE?

To są nasze prywatne pieniądze, które w każdej chwili możemy wypłacić. To wielka różnica w porównaniu z OFE, więc obawa, że państwo takie pieniądze „zabierze” jest mocno przesadzona.

Jakie jest ryzyko, że rząd zmieni reguły i zapłacę więcej niż 10% przy wypłacie z IKZE?

Oczywiście takiego prawdopodobieństwa ocenić nie potrafię. Liczę na to, że nawet jeśli taka zasada zostanie wprowadzona, to nie będzie działała wstecz.

Mieliśmy podobną sytuację w 2002 roku, gdy został wprowadzony podatek Belki. Wszystkie środki, które zostały wpłacone do banków/funduszy itp. przed wprowadzeniem tego podatku były z niego zwolnione.

Czy pieniądze z IKZE są dziedziczone?

Tak. Środki zgromadzone na IKZE są dziedziczone. Jeśli Twoja ziemska wędrówka zakończy się przed 65 rokiem życia, to takie pieniądze mogą zostać przekazane na IKZE wskazanych przez Ciebie osób – czyli uposażonych – lub będą im wypłacone w formie gotówki. W tym drugim przypadku potracony zostanie zryczałtowany podatek w wysokości 10%.

Czy można zmienić jedno IKZE na inne?

Tak, można przenosić środki, które zgromadziliśmy na koncie IKZE prowadzonym w jednej instytucji do innej. Taka operacja nazywa się wypłatą transferową. Od wypłaty transferowej nie płacisz podatku.

Czy wypłata transferowa IKZE kosztuje?

Jeżeli dokonasz wypłaty lub transferu w przeciągu 12 miesięcy od zawarcia umowy, opłata może wystąpić, po tym okresie już nie.

Czy można dokonać częściowej wypłaty transferowej?

Nie.

Czy przeniesienie IKZE do innej instytucji oznacza spieniężenie aktywów?

Co do zasady tak – przeniesienie IKZE do innej instytucji odbywa się w gotówce. Jedynie jeśli miałeś IKZE w formie rachunku maklerskiego i przenosisz je na inne IKZE prowadzone również w formie rachunku maklerskiego transferowane będą papiery wartościowe.

Czy jest możliwy zwrot tylko części środków zgromadzonych na IKZE?

Niestety nie – częściowy zwrot środków nie jest możliwy. Jeżeli chcesz dokonać zwrotu z IKZE przed 65 rokiem życia to musisz to zrobić w całości.

Jeśli zgromadzisz spore środki na IKZE i płacisz podatki według progresywnej skali (17%, 32%), jest ryzyko, że przy takim zwrocie wpadniesz w wyższy próg podatkowy. Na przykład – przy wpłacie na IKZE odliczysz od dochodu 17% wpłaty a przy zwrocie, wpadniesz w próg 32%.

Jeżeli więc planujesz częściowe wycofanie środków, koniecznie przyjrzyj się kontom IKE – one dają taką możliwość. Więcej o tym przeczytasz w artykule „Wszystko o IKE. Nie trać swoich pieniędzy!

Ile podatku zapłacę gdy dokonam zwrotu środków z IKZE?

Kwoty uzyskane z tytułu zwrotu środków z IKZE stanowią przychód z tzw. innych źródeł, opodatkowany
według skali podatkowej. Będzie to więc podatek w wysokości 17% lub 32 % (w zależności od wysokości Twoich dochodów)
Co ciekawe – ptzy zwrocie zapłacisz podatek według skali nawet jeśli przy wpłacie odliczałeś podatek 19% bo płaciłeś podatek liniowy.

Czy po wypłacie/zwrocie pieniędzy z IKZE możemy ponownie założyć takie konto?

Jeżeli wypłacasz pieniądze z ulgą tj. po osiągnięciu dwóch wskazanych już wyżej warunków (65 roku życia i wpłat na IKZE w przynajmniej 5 kalendarzowych latach), wtedy niestety nie.  Po wypłacie jednorazowej lub wypłacie pierwszej raty środków zgromadzonych na IKZE nie możemy kontynuować oszczędzania w ten sposób. Rozpoczęcie wypłaty środków jest równoznaczne z końcem oszczędzania w IKZE.

Sprawa wygląda inaczej, jeśli zlikwidujesz IKZE (tj. dokonasz zwrotu, zanim osiągniesz warunki do wypłaty). Wtedy możesz ponownie założyć IKZE.

Czy można przenieść IKZE na IKE i odwrotnie?

Nie ma takiej możliwości – to są dwa oddzielne produkty.

Czy można mieć IKZE i IKE w jednej instytucji, czy w różnych?

To Twoja decyzja. Możesz mieć IKZE i IKE w różnych instytucjach.

Kto może założyć IKZE?

Każdy, kto ukończył 16 lat. Z tym że osoby niepełnoletnie mogą wpłacać środki tylko w roku kalendarzowym, w którym uzyskują dochody z umowy o pracę.

Ile kont IKZE można mieć?

Możesz mieć tylko jedno konto IKZE.

Czy emeryt może założyć IKZE?

Jasne – będąc na emeryturze możesz założyć IKZE. Wiek emerytalny nie ma tutaj znaczenia. By móc skorzystać z preferencji podatkowych (10% zryczałtowanego podatku przy wypłacie), powinieneś spełnić dwa warunki:

1)   wiek 65 lat ORAZ

2)    dokonać wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych.

Więc jeśli jesteś na emeryturze, masz dochody, od których możesz odliczyć wpłaty na IKZE i zamierzasz inwestować przez przynajmniej 5 lat – to zdecydowanie rozważ IKZE.

Czy IKZE opłaca się osobom, które ukończyły 60 lat?

Wszystko zależy od konkretnej sytuacji osoby, która zadaje to pytanie. Najważniejsze to zastanowić się:

  • czy generujesz dochody w takiej wysokości, by odliczyć od nich wpłaty na IKZE?
  • jak wysokie podatki płacisz?
  • czy dokonasz wpłat na IKZE w 5 latach kalendarzowych?

Jeżeli masz 60 lat i więcej i generujesz dochody, od których płacisz podatki to IKZE może Ci się opłacić. Przy niskich dochodach i braku tych 5 wpłat – przemyśl inne opakowania inwestycyjne. A najlepiej skorzystaj z załączonego kalkulatora i wprowadź własne założenia.

Czy wcześniejsze uprawnienia emerytalne mają wpływ na IKZE?

Wcześniejsze uprawnienia emerytalne nie mają znaczenia w przypadku IKZE. Aby skorzystać w pełni z 10% zryczałtowanego podatku, przy wypłacie środków musisz mieć 65 lat. Nie ma więc znaczenia, że np. nabyłeś prawa do emerytury w wieku 55 lat. Jeżeli szukasz opakowania inwestycyjnego, które daje szybszą możliwość wypłaty środków – przemyśl IKE.

Czy mogę odliczyć wpłatę na IKZE jeśli płacę tylko podatek zryczałtowany?

Tak – IKZE jest to jedna z nielicznych preferencji podatkowych, z których możesz skorzystać jeśli płacisz podatek zryczałtowany. Zanim jednak założysz IKZE, sprawdź, czy to Ci się opłaca. Może się okazać że nie – jeśli płacisz niski ryczałt.

Czy mogę odliczyć wpłatę na IKZE od dochodów osiąganych w kolejnych latach?

Niestety nie można odliczać wpłat na IKZE od dochodów uzyskiwanych w kolejnych latach. Jeśli wpłaty dokonasz w 2020 r. to masz prawo odliczyć ją wyłącznie od dochodu uzyskanego w 2020 r.

Rozliczenie wspólne małżonków a wpłaty na IKZE 

Przy wspólnym rozliczeniu PIT na początku liczymy odrębnie dochody każdego z małżonków (osobno mąż i żona), odliczamy od tych indywidualnych dochodów wpłaty na IKZE a dopiero potem sumujemy dochody, dzielimy na pół i obliczamy podatek.

Myślę, że zrozumienie tego ułatwi spojrzenie na konstrukcję deklaracji PIT 37.

Zobaczmy to na przykładzie:

Załóżmy, że mąż i żona zarobili po 80 tys. zł, a na IKZE wpłacili po 6 tys. zł (każde z nich). W takiej sytuacji w pozycji 108 i 109 pojawią się odliczenia w kwocie 6 tys. zł. Dochód po odliczeniach (poz. 111) wyniesie 148 tys. zł (80 tys. zł – 6 tys. zł + 80 tys. zł – 6 tys. zł). Podstawa obliczenia podatku (poz.113) wyniesie 74 tys. zł (kwota 148 tys. zł dzielona na 2).

Ważne jest to, aby każdy z małżonków miał dochody przynajmniej w wysokości kwoty wpłat na IKZE. Jeśli jeden z małżonków będzie np. na urlopie wychowawczym, to nie będzie miał dochodu od którego można odliczyć wpłatę na IKZE.

Czy IKZE nadaje się na poduszkę bezpieczeństwa?

Moim zdaniem niespecjalnie:

  • poduszka bezpieczeństwa to środki, do których chcemy jednak mieć dostęp przed 65 rokiem życia. Najlepiej ulokować je tak, by w miarę łatwo po nie sięgnąć w sytuacji awaryjnej,
  • z uwagi na to, że zwrotu z IKZE trzeba dokonać w całości (nie ma możliwości wycofania tylko części środków), a taki zwrot wiąże się z zapłatą podatku dochodowego według skali (17%, 32%), może się okazać, że przez dodanie do dochodu całej kwoty zgromadzonej na IKZE, będziesz musiał zapłacić za ten zwrot spory podatek.

Ale by rzetelnie odpowiedzieć na to pytanie – najlepiej skorzystaj z kalkulatora, który dołączyłem do tego wpisu. Wpisz swoje założenia i przelicz, jak to wygląda u Ciebie.

W co mogę inwestować w ramach IKZE?

Wszystko zależy od tego, jakie IKZE założysz. Niektóre IKZE dają możliwość zainwestowania w kilka klas aktywów finansowych a inne tylko w jedną. Jak to wygląda w praktyce? Jeśli na przykład założysz IKZE w formie rachunku bankowego to 100% wpłaconych kwot będzie pracowało na lokacie. Ale jeśli założysz IKZE w formie rachunku maklerskiego – będziesz mógł inwestować w akcje, ETF -y itd.

Czy mogę założyć IKZE obligacje i inwestować w detaliczne obligacje indeksowane inflacją?

Niestety nie – istnieje tylko IKE obligacje. Więc jeśli chcesz opakować w antypodatkowy parasol detaliczne, indeksowane inflacją obligacje skarbowe, do wyboru masz tylko IKE Obligacje lub Super IKE w PKO PB.

Czy warto mieć IKZE nawet jeśli nie zamierzam trzymać pieniędzy do 65 roku życia?

Wypłata z IKZE przed 65 rokiem życia będzie się wiązała z zapłatą podatku dochodowego według obowiązującej Cię stawki. Wiele więc zależy od Twojej indywidualnej sytuacji:

  • ile odliczysz od podatku wpłacając na IKZE?
  • jak wysokie opłaty ponosisz w związku z IKZE?
  • ile będziesz zarabiał na IKZE?

W moim przypadku IKZE jest opłacalne nawet wtedy, gdy zakończę inwestowanie wcześniej. Jednak nie ma rozwiązań idealnych dla wszystkich, dlatego najlepiej skorzystaj z załączonego kalkulatora i wprowadź swoje założenia.

Mam nadzieję, że ten artykuł będzie dla Ciebie pomocny i dzięki niemu zaoszczędzisz sporo na podatkach. Jak już wspominałem, mi już parę limitów niestety uciekło sprzed nosa i przyznam szczerze, że trochę mi z tego powodu wstyd.

Na szczęście nigdy nie jest za późno, aby zmienić i zoptymalizować swoje działanie. Dlatego w tym roku bezwzględnie otwieram IKZE i wpłacam do niego mój cały roczny limit. A które IKZE wybrałem? O tym napiszę szerzej już w kolejnym tygodniu, bo ten tydzień poświęcam na analizę dostępnych produktów. Jeśli jest IKZE, któremu Twoim zdaniem warto się przyjrzeć będę wdzięczny za komentarz – wezmę je pod uwagę w moich analizach.

A Ty? Masz już swoje IKZE? A może zamierzasz je otworzyć jeszcze w tym roku? Daj koniecznie znać w komentarzu.

Podobał Ci się ten artykuł? Polecam Ci także poniższe:

Jak obliczyć emeryturę? Zobacz, ile otrzymasz z ZUS i ile dodatkowo powinieneś co miesiąc odkładać
Pracownicze Plany Kapitałowe – wszystko, co musisz wiedzieć o PPK
Ile powinieneś mieć pieniędzy w wieku 20, 30 i 40 lat? Cykl życia i dochodów